Årsbudgettering
fra tal til beslutning
Budgettering handler ikke om regneark — det handler om at forstå, hvilke tal der betyder noget, og hvornår. Dette program giver dig et struktureret grundlag for at arbejde med årsbudgetter i praksis.
Programindhold
Hvad programmet dækker
Seks moduler bygger systematisk på hinanden — fra grundlæggende begreber til scenarieanalyse og afvigelsesrapportering. Hvert modul indeholder øvelser baseret på realistiske case-data.
-
01
Budgettets funktion i organisationen
Hvad adskiller et godt budget fra et dårligt? Modulet undersøger, hvordan budgettet bruges som styringsværktøj — ikke blot som et historisk dokument.
-
02
Omkostningstyper og klassificering
Faste, variable og semivariable omkostninger påvirker budgetstrukturen forskelligt. Denne distinktion er afgørende, når aktivitetsniveauet ændrer sig midt i budgetperioden.
-
03
Omsætningsprognoser og usikkerhed
Prognoser er altid forbundet med usikkerhed. Her arbejdes med intervalestimater og sandsynlighedsvægtede scenarier frem for enkelttal.
-
04
Masterbudgettet og dets delbudgetter
Produktions-, indkøbs- og likviditetsbudgettet hænger sammen. Modulet viser, hvordan ændringer i ét delbudget påvirker de øvrige og det samlede resultat.
-
05
Afvigelsesanalyse og opfølgning
Når det faktiske resultat afviger fra budgettet, starter analysearbejdet. Modulet gennemgår pris-, volumen- og effektivitetsafvigelser med konkrete beregningseksempler.
-
06
Rullende budgetter og reviderede estimater
Et årsbudget kan ikke altid følge den faktiske udvikling. Her undersøges, hvornår det giver mening at revidere budgettet, og hvilke konsekvenser det har for rapporteringen.
Faglig fordeling
Brigitte Søndergaard
Faglig ansvarlig, økonomi
Programmet er designet til dem, der arbejder med tal dagligt men sjældent har tid til at forstå, hvad de egentlig betyder i en større sammenhæng.
Naledi Thorvaldsen
Modulet om afvigelsesanalyse gav mig et præcist sprog for noget, jeg tidligere kun kunne beskrive som "tallene passer ikke". Det ændrede faktisk, hvordan jeg skriver mine månedlige rapporter.